جریان نقدی

تصور کنید که می خواستید بدانید که تجارت شما چقدر خوب است. چگونه می فهمید؟چگونه می توانید تعیین کنید که چقدر پول وارد تجارت می شود و برای تأمین هزینه ها چقدر نیاز دارید؟

اولین کاری که می توانید برای پاسخ به این سؤالات انجام دهید ، بررسی جریان نقدی است. جریان نقدی به طور مستقیم با تمام پولی که وارد کار و خارج از تجارت می شوند مرتبط است. این یکی از مهمترین معیارهایی است که سرمایه گذاران هنگام ارزیابی ارزش یک شرکت از آن استفاده می کنند. این توضیح همه چیزهایی را که باید در مورد موضوع جریان نقدی بدانید به شما می آموزد. در پایان ، شما می توانید جریان نقدی هر شرکت را حس کنید.

تعریف جریان نقدی

جریان نقدی به پولی که وارد تجارت می شود و همچنین پولی که تجارت را ترک می کند ، اشاره دارد. یعنی ، تمام پول های گردش شده در شرکت را ثبت و محاسبه می کند. دلایل زیادی وجود دارد که باعث می شود پول نقد وارد یک تجارت شود.

جریان نمونه های نقدی

پولی که وارد تجارت می شود به عنوان جریان نقدی گفته می شود. جریان پول نقد ناشی از فعالیتهای تجاری است که یک شرکت در آن شرکت می کند. برخی از ورود نمونه های نقدی شامل موارد زیر است:

درآمد حاصل از فروش ،

از طرف دیگر ، نمونه هایی از جریان های پول نقد شامل موارد زیر است:

• دستمزد ،
• اجاره دادن،
• پرداخت بهره و و غیره

جریان نقدی و جریان

انواع مختلفی از جریان نقدی وجود دارد. رایج ترین آنها عبارتند از:

درآمد حاصل از فروش: این نشان دهنده تمام پولی است که یک تجارت از فروش محصولات یا خدمات خود می دهد. تمام درآمد این منبع پول نقد برای تجارت ایجاد می کند.

وام های بانکی: اغلب مشاغل از وام های بانکی برای تأمین مالی فعالیت های تجاری خود ، مانند خرید مواد اولیه ، اجاره دفاتر و غیره استفاده می کنند. این یک جریان نقدی در نظر گرفته می شود.

سرمایه گذاری: این نوع از جریان پول نقد شامل پول صاحبان مشاغل در تجارت خود و پولی است که یک تجارت برای تأمین امنیت دیگر سرمایه گذاران انجام داده است.

از طرف دیگر ، مشاغل نیز پول را ترک می کنند و از شرکت خارج می شوند. این پول ممکن است برای اهداف مختلف مانند پرداخت حقوق یا مواد اولیه برای ادامه تولید استفاده شود.

پولی که تجارت را ترک می کند به عنوان خروجی نقدی شناخته می شود.

انواع جریان های نقدی شامل موارد زیر است:

مواد اولیه: تمام پولی که یک تجارت برای تولید محصولات نهایی برای تولید محصولات نهایی خرج می کند ، یک خروج پول نقد است.

دستمزدها: تمام دستمزدی که یک تجارت باید به کارمندان خود بپردازد ، جریان نقدی است. این به دلیل پول ترک تجارت است و به عنوان هزینه حساب می شود.

اجاره/ وام مسکن: بسیاری از مشاغل به ساختمان نیاز دارند که از آنجا می توانند کار کنند و برای دستیابی به آن ساختمان ، آنها باید آن را اجاره کنند یا آن را خریداری کنند. در هر دو مورد ، این امر باعث خروج نقدی برای تجارت می شود.

پرداخت بهره: پرداخت هایی که یک تجارت در جهت بهره و وام هایی که از آنها گرفته شده است ، یک جریان نقدی است.

شکل 1 - ورود و جریان های نقدی

جریان نقدی v سود

اغلب مردم جریان و سود پول نقد را اشتباه می گیرند. اگرچه ممکن است شباهت های زیادی داشته باشند ، اما کاملاً یکسان نیستند.

سود به تفاوت بین درآمد یک تجارت و کل هزینه ها اشاره دارد.

سود معمولاً متعلق به صاحبان یک شرکت است.

در مقابل ، جریان نقدی به پولی که در داخل و خارج از تجارت حرکت می کند ، اشاره دارد. بر خلاف سود ، جریان نقدی بیشتر از صاحبان مشاغل مربوط به تجارت است. جریان نقدی مشاغل را قادر می سازد ضمن ارائه کالاها یا خدمات نهایی ، تمام هزینه ها را تأمین کنند.

سود مربوط به پول باقی مانده پس از پوشش تمام هزینه ها است ، در حالی که جریان نقدی مربوط به جریان خالص وجوه است.

جریان نقدی و سود هر دو فاکتورهای اساسی برای صاحبان مشاغل و سرمایه گذاران است. این معیارها هنگام ارزیابی میزان موفقیت یک تجارت استفاده می شود. بسیاری از شرکت ها جریان نقدی مثبت را نشان می دهند ، اما سود منفی می دهند. این بدان معنا نیست که شرکت شکست خورده است - آنها به سادگی قادر به ادامه کار و بدون سود بودند ، زیرا جریان ها برای پوشش جریان های نقدی کافی بودند.

صورت جریان نقدی

بخش مهم دیگر جریان نقدی ، بیانیه جریان نقدی است.

بیانیه جریان نقدی یک صورت مالی است که تمام پولی را که وارد شده یا تجارت را ترک کرده است ، اشاره می کند.

این صورت مالی برای سرمایه گذاران بسیار مهم است. سرمایه گذاران به طور قابل توجهی نگران هستند و همیشه به دنبال این هستند که آیا یک شرکت در آینده جریان نقدی مثبت خواهد داشت ، به این معنی که پول بیشتری از ترک تجارت وجود دارد.

بیانیه جریان نقدی Enre Ltd

جدول 1. بیانیه جریان نقدی Enre Ltd

جدول بالا نمونه ای از بیانیه جریان نقدی یک تجارت را نشان می دهد. توجه داشته باشید که مارس ماه واقعی است و آوریل پیش بینی ماه است. یک بیانیه جریان نقدی معمولی دارای سه بخش است که شما باید در نظر داشته باشید.

پیش بینی جریان نقدی به برآورد جریان های نقدی آینده یک شرکت اشاره دارد.

این کار با داشتن جریان نقدی در بالای بیانیه شروع می شود. تمام جریان های نقدی اضافه شده با کل جریان پول نقد برابر هستند. ما می توانیم ببینیم که جریان نقدی Enre Ltd برای ماه مارس به 32،000 پوند اضافه می شود.

سپس جریان های نقدی را دارید. پس از حساب کردن تمام جریان های نقدی ، آنها را برای توسعه کل خروجی پول نقد اضافه می کنید. در مثال ما ، جریان های نقدی در ماه مارس برابر با 29. 500 پوند است.

بخش سوم جریان نقدی خالص است که با کم کردن کل جریان های نقدی از کل جریان های نقدی محاسبه می شود. از مثال بالا ، می توانید جریان نقدی خالص را مشاهده کنید:

32،000 پوند - 29،500 پوند = 2500 پوند

افتتاح تعادل به مبلغی که تجارت ماه با آن آغاز شده است ، اشاره دارد ، در حالی که تعادل بسته شدن به میزان پولی است که در پایان ماه با آن باقی مانده است. در این مورد ، تعادل افتتاحیه 2،000 پوند بود ، در حالی که تا پایان ماه شرکت داشت:

2،000 پوند + 2500 پوند (جریان نقدی خالص) = 4500 پوند

به عنوان تعادل اختتامیه آنها.

تجزیه و تحلیل پیش بینی جریان نقدی

پیش بینی جریان نقدی ، جریان های نقدی برنامه ریزی شده و جریان خروجی Enre Ltd را در ماه آوریل تخمین می زند. شکل 1 نشان می دهد که این شرکت تا پایان ماه آوریل جریان نقدی خالص منفی دارد. دلیل این امر این است که جریان پول نقد به همان اندازه افزایش نیافته است ، فقط 3000 پوند ، که با در نظر گرفتن تفاوت بین ورود نقدی در آوریل و مارس محاسبه می شود:

15،000 پوند - 12،000 پوند = 3000 پوند.

در همین زمان ، این تجارت انتظار دارد که کل خروجی های کل را با 1500 پوند افزایش دهد (31،000 پوند - 29،500 پوند = 1500 پوند).

این تجزیه و تحلیل برای مدیران مشاغل بسیار مفید است ، زیرا به آنها کمک می کند تا به درستی برنامه ریزی کنند که با جریان نقدی خالص منفی که انتظار دارند انجام دهند. صاحبان مشاغل می توانند از این اطلاعات استفاده کنند تا تصمیم بگیرند که آیا می خواهند کل خروجی را کاهش دهند یا به دنبال تأمین اعتبار بیشتر در تجارت باشند تا بتوانند واردات نقدی را وارد کنند.

جریان نقدی همچنین صاحبان مشاغل را قادر می سازد تا دریابند که جریان پول نقد از کجا به دست می آید ، که در این حالت سه منبع اصلی وجود دارد: مواد اولیه ، دستمزد و تجهیزات جدید.

مزایای داشتن جریان نقدی مثبت

بسیاری از مزایای آن با جریان نقدی مثبت همراه است. یکی از مهمترین مزایای دریافت وام است. اگر می خواهید شرکت خود را رشد دهید ، ممکن است نیاز به دریافت وام تجاری کوچک داشته باشید. برای واجد شرایط بودن ، باید نشان دهید که شرکت شما پایدار است و درآمد مداوم ایجاد می کند. این نیاز ممکن است با داشتن جریان نقدی محکم برآورده شود.

حتی اگر ممکن است وام دریافت نکنید ، یک جریان نقدی مثبت به گسترش تجارت شما کمک می کند. دو روش اصلی وجود دارد که می توان این کار را انجام داد. در مرحله اول ، شما می توانید ورودی های اضافی را برای سرمایه گذاری در پروژه های جدید برای گسترش داشته باشید. این گسترش ممکن است به شکل ایجاد یک سایت تجاری جدید ، گسترش به بازار جدید ، خرید تجهیزات جدید و غیره باشد.

ثانیا ، جریان نقدی مثبت همیشه برای سرمایه گذاران جذاب است. شما می توانید افراد دیگری را در تجارت خود سرمایه گذاری کرده و از این پول برای توسعه بیشتر عملیات خود و تولید بیشتر فروش استفاده کنید.

سرانجام ، یک جریان نقدی مثبت به یک شرکت در انجام تعهدات مالی کمک می کند. در مراحل اولیه یک شرکت جدید ، معمول است که به اعتبار برای پرداخت هزینه ها ، از جمله حقوق کارمندان بستگی داشته باشد. با این وجود ، پس از تأسیس شرکت ، قادر به استفاده از جریان نقدی برای کاهش بدهی خود خواهد بود. این باعث می شود مشکلات جریان نقدی که یک تجارت ممکن است وارد شود ، کاهش می یابد و در نتیجه خطر شکست را کاهش می دهد.

مدیریت جریان نقدی

مدیریت خوب جریان پول نقد مهمترین بخش عملکرد هر شرکت است. این احتمال ایجاد یک تجارت با جریان نقدی مثبت را افزایش می دهد ، که به شرکت اجازه می دهد تا به موقع کارمندان خود را بپردازد و سرمایه کافی برای سرمایه گذاری در توسعه و گسترش خود داشته باشد.

علاوه بر این ، انجام تجزیه و تحلیل های تجاری و به روز ماندن با تحولات اخیر به شرکت اجازه می دهد تا پیش بینی جریان نقدی بهتری داشته باشد و بر این اساس تصمیماتی در مورد آینده بگیرد.

مدیریت ناکارآمد جریان نقدی تجارت یکی از دلایل اصلی مشکلات جریان نقدی است. این امر به ویژه در مورد مشاغل کوچک که فاقد تخصص مالی برای مدیریت صحیح جریان پول هستند ، صادق است. با این حال ، شرکت های بزرگ همچنین می توانند با مشکلات ناشی از مدیریت ضعیف روبرو شوند.

راه حل هایی برای مشکلات جریان نقدی

دو عامل مهم در هنگام یافتن راه حل برای مشکلات تجاری وجود دارد. مدیران جریان نقدی باید در نظر بگیرند که منبع مشکل جریان نقدی و تجزیه و تحلیل شرایط تجارت را پیدا کنند. این امر به مدیریت کارآمدتر و دقیق تر جریان نقدی کمک می کند.

برخی از راه حل هایی که می توانید برای مشکلات جریان نقدی اجرا کنید عبارتند از:

پرداخت مجدد پرداخت. هنگامی که با مشکلات نقدی روبرو هستید و عدم تعادل بین ورود نقدی و جریان های نقدی را مشاهده می کنید ، بهتر است از تأمین کنندگان بپرسید که آیا بعداً می توانید آنها را پرداخت کنید. به این ترتیب ، شما جریان های نقدی را به تأخیر می اندازید که سپس به پوشش هزینه های مواد اولیه کمک می کند.

با استفاده از اضافه برداشتاضافه برداشت یکی دیگر از راه حل های جایگزین برای مشکلات جریان پول است. این شامل گرفتن وام های کوتاه مدت کوچک برای پوشاندن جریان های نقدی است. این یک عمل گسترده در بین مدیران جریان نقدی است.

برش cos t. کاهش هزینه ها به طور قابل توجهی به کاهش جریان های نقدی در هنگام داشتن یک تجارت در جریان پول نقد کمک می کند. این یک راه حل است که معمولاً شامل یافتن مواد اولیه جایگزین و ارزان تر ، کاهش هزینه سوخت و غیره است.

به طور خلاصه ، جریان نقدی وضعیت مالی یک شرکت را در طی یک دوره نشان می دهد. این تمرکز بر نشان دادن و حسابداری میزان ورود پول و ترک شرکت است. جریان نقدی برای مشاغل برای آنها مهم است تا بتوانند شرکت خود را بهتر مدیریت کنند. علاوه بر این ، جریان نقدی برای سرمایه گذاران مهم است زیرا یکی از مهمترین ابزارهای ارزش گذاری یک شرکت است.

جریان نقدی - غذای کلیدی

• جریان نقدی به پولی که وارد تجارت می شود و پولی که این تجارت را ترک می کند ، اشاره دارد.
• پولی که وارد تجارت می شود ، به عنوان جریان نقدی شناخته می شود ، در حالی که پول ترک تجارت به عنوان خروجی نقدی شناخته می شود.
• انواع مختلف جریان نقدی وجود دارد. متداول ترین آنها درآمد حاصل از فروش ، وام های بانکی و سرمایه گذاری است.
• انواع خروجی نقدی شامل مواد اولیه ، دستمزد ، اجاره/وام و پرداخت بهره است.

تفاوت بین جریان نقدی و سود در این است که سود مربوط به پول باقی مانده پس از پوشش تمام هزینه ها است ، در حالی که جریان نقدی مربوط به جریان خالص وجوه است.

بخش مهمی از جریان نقدی نیز بیانیه جریان نقدی است ، صورت مالی که تمام پولی را که وارد شده یا یک تجارت را ترک کرده است ، نشان می دهد.

پیش بینی جریان نقدی ، جریان و جریان پول نقد برنامه ریزی شده را در یک دوره خاص تخمین می زند.