نقدینگی چیست؟و نحوه محاسبه نسبت نقدینگی

برای محاسبه نشاط تجارت خود به نسبت نقدینگی تکیه دهید.

اقتصاد ما به دلیل معاملات روزانه - بزرگ و کوچک - بین فروشندگان و خریداران شکوفا می شود. اما آیا تا به حال در نظر گرفته اید که چه کاری برای این معاملات انجام می شود؟یک عامل مهم در حرکت بازار نقدینگی است.

نقدینگی سهولتی است که با آن می توان یک دارایی یا امنیت را با قیمت بازار خود خریداری و فروخت. از آنجا که دارایی های مایع می توانند با ارزش کامل بازار خود به فروش برسند ، آنها برای شرکت ها مهم هستند که باید تعهدات مالی کوتاه مدت مانند حقوق و دستمزد را تأمین کنند.

شرکت های بدون نقدینگی فراوان می توانند با ورشکستگی روبرو شوند. بنابراین ، محاسبه نقدینگی بخش مهمی از مدیریت مالی هر شرکت است. در این مقاله ، ما توضیح می دهیم که نقدینگی چیست ، خطرات یک بحران نقدینگی و نحوه محاسبه نسبت نقدینگی برای تجارت شما.

درک نسبت نقدینگی و نقدینگی

نقدینگی در نظر می گیرد که چگونه دارایی ها و اوراق بهادار می توانند به راحتی خریداری و فروخته شوند. برای درک نقدینگی ، مهم است که ابتدا بفهمید که هر یک از این دسته ها چه چیزی را شامل می شوند.

دارایی: دارایی هر کالایی با ارزش اقتصادی است. این می تواند متعلق به افراد ، شرکت ها یا کشورها باشد. دارایی ها در چندین دسته قرار می گیرند ، از جمله دارایی های فعلی (به عنوان مثال ، پول نقد) ، دارایی های ثابت (به عنوان مثال ، ساختمانها و تسهیلات) ، دارایی های مالی (به عنوان مثال ، سهام و اوراق قرضه) و دارایی های نامشهود (به عنوان مثال ، حق ثبت اختراع و حق چاپ).

اوراق بهادار: اوراق بهادار شامل بدهی و عدالت است. بدهی به پول وام گرفته شده برای بازپرداخت بر اساس شرایط خاص در مورد اندازه وام ، نرخ بهره و تاریخ موعد (تاریخ سررسید) اشاره دارد. سهام عدالت به مالکیت شرکت (به شکل سهام) توسط سهامداران اشاره دارد.

بحران نقدینگی چیست؟

یک بحران نقدینگی هنگامی اتفاق می افتد که یک شرکت نتواند تعهدات مالی کوتاه مدت خود (به عنوان مثال ، پرداخت وام ماهانه ، اجاره ساختمان ، حقوق و دستمزد) را به دلیل کمبود نقدینگی برآورده کند. این می تواند منجر به نتایج نامطلوب مالی مانند ورشکستگی برای شرکت شود. بنابراین ، مشاغل باید از نقدینگی خود چشم پوشی کنند ، که از طریق نسبت نقدینگی محاسبه می شود.

نسبت نقدینگی یک معیار مالی است که تعیین می کند که آیا بدهکار می تواند بدهی های فعلی را با استفاده از دارایی های فعلی (به عنوان مثال ، پول نقد) و بدون افزایش سرمایه از منابع خارجی بازپرداخت کند.

نحوه محاسبه نسبت نقدینگی

بسیاری از انواع متداول نسبت نقدینگی مالی وجود دارد: نسبت فعلی ، نسبت سریع ، نسبت جریان پول نقد عملیاتی و روزهای برجسته فروش (DSO). بیایید نگاهی به هر یک از این موارد بیندازیم.

نسبت فعلی

نسبت فعلی پتانسیل شرکت را برای تأمین بدهی های جاری (کلیه پرداخت های مربوط به طی یک سال) با استفاده از دارایی های جاری ، مانند پول نقد ، حساب های دریافتنی و موجودی تعیین می کند. نسبت فعلی با استفاده از معادله زیر محاسبه می شود:

نسبت فعلی = بدهی های فعلی دارایی های فعلی

نسبت سریع

نسبت سریع-که به عنوان نسبت اسید نیز شناخته می شود-همچنین پتانسیل یک شرکت را برای تحقق بدهی های فعلی با استفاده از دارایی های فعلی اندازه گیری می کند. اما برخلاف نسبت فعلی ، این موجودی را به معادله خود نمی رساند. در عوض ، هزینه های پیش پرداخت مانند اجاره ، بیمه و سایر خدمات یا کالاهایی را که پرداخت شده اند اما هنوز مورد استفاده قرار نگرفته اند ، در نظر می گیرد. فرمول آن به شرح زیر است:

نسبت سریع = دارایی های فعلی - موجودی - هزینه های پیش پرداختی بدهی های جریان

نسبت جریان نقدی عملیاتی

نسبت جریان نقدی عملیاتی میزان میزان بدهی های جاری شرکت را تحت پوشش جریان نقدی شرکت قرار می دهد - درآمد نقدی که یک شرکت از فروش کالاها و خدمات بدست می آورد. با استفاده از معادله زیر محاسبه می شود:

نسبت جریان نقدی عملیاتی = بدهی های جریان نقدی عملیاتی

روزهای فروش برجسته (DSO)

برای هر شرکتی ، DSO اندازه گیری متوسط روزها بین فروش یک مورد و جمع آوری پرداخت آن مورد است. از آنجا که پول نقد برای نقدینگی لازم است ، لازم است که شرکت ها سریع پرداخت را دریافت کنند. DSO بالا نشانگر سرمایه گیر شده در مطالبات قابل دریافت است و بنابراین برای استفاده در دسترس نیست. فرمول محاسبه DSO:

DSO = متوسط حساب های دریافتنی در روز در روز

آیا ابزار نرم افزاری برای محاسبه نسبت نقدینگی می خواهید؟

برای جمع آوری بهترین داده های ورودی برای محاسبات نقدینگی ، نرم افزار مدیریت سرمایه گذاری را در نظر بگیرید. این که آیا شما یک سرمایه گذار انفرادی ، شرکت سرمایه گذاری سنتی یا فروشنده سرمایه گذاری جایگزین (مانند مدیر صندوق پرچین) هستید ، نرم افزار مدیریت سرمایه گذاری می تواند به مدیریت نمونه کارها و دارایی های سرمایه گذاری شما از طریق ابزارهای یکپارچه که فعالیت نمونه کارها ، صندوق های سرمایه گذاری و موارد دیگر را ردیابی می کند ، کمک کند.

درباره نویسنده

آمیتا جین

Amita Jain نویسنده ای در Capterra است و بازارهای برندسازی و حسابداری را با تمرکز بر ابزارها و تکنیک های فعال سازی دیجیتال در حال ظهور پوشش می دهد. او که یک فارغ التحصیل سیاست عمومی از کالج کینگ لندن است ، به عنوان روزنامه نگار برای یک مجله آموزش کار کرده است. کار او توسط گارتنر و Careers360 از جمله سایر نشریات به نمایش در آمده است. شنا ، doodling و خواندن داستان ، حواس پرتی های شاد او در خارج از کار است.

گودال

در Capterra ، ما معتقدیم که نرم افزار جهان را به مکانی بهتر تبدیل می کند. چرا؟از آنجا که نرم افزار می تواند به هر سازمان کمک کند تا به یک نسخه کارآمدتر و مؤثرتر تبدیل شود.